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Dès que vous décidez d’adopter statut indépendantvous adhérez à une branche de la Sécurité Sociale spécialement adaptée à votre statut : la Sécurité Sociale des Indépendants (anciennement RSI, Régime Social des Indépendants).

Cet organisme offre une couverture sociale très sommaire et ne prend pas nécessairement en compte tous les besoins spécifiques des travailleurs indépendants.

Pour pallier les faiblesses du régime obligatoire, la loi du 11 février 1994, dite « loi Madelin », s’attache à apporter des protections supplémentaires aux indépendants, sans toutefois peser sur leurs activités.

Afin d’inciter les travailleurs indépendants (TNS) à se couvrir en complément de leur régime obligatoire de base, la loi Madelin* permet que les cotisations versées au titre des contrats dits Madelin soient fiscalement déductibles de l’impôt sur les bénéfices ou sur le revenu. revenu, sous certaines conditions.

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Codeur.com a choisi GSMC comme partenaire privilégié pour protéger les freelances inscrits sur sa plateforme. En effet, GSMC propose une offre particulièrement adaptée aux indépendants, pour le meilleur rapport qualité-prix du marché.

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Définition de la loi Madelin

La loi Madelin permet, dans le respect de certaines conditions imposées, une déduction fiscale des cotisations versées par le travailleur indépendant, afin qu’il puisse se constituer une retraite complémentaire ou des garanties santé.

Toutes les cotisations versées dans le cadre de ces garanties peuvent être déduites du revenu imposable du travailleur indépendant dans la limite d’un plafond fiscal.

Qui est concerné par la loi Madelin ?

La loi Madelin vise particulièrement les travailleurs non salariés (TNS). Vous pouvez bénéficier de ses avantages si vous appartenez à l’une des catégories suivantes :

• TNS soumis à l’impôt sur le revenu rattaché à la catégorie des bénéfices industriels et commerciaux (BIC)
• TNS soumis à l’impôt sur les bénéfices non commerciaux (BNC)
• TNS soumis au régime fiscal des rémunérations visé à l’article 62 du code général des impôts
• TNS affilié au régime obligatoire maladie vieillesse de TNS (non agricole), tels que :
  • Artisans, commerçants ou industriels
  • Professionnels libéraux : médecins, paramédicaux, avocats, architectes, notaires, huissiers, etc.
  • Gérants indépendants et gérants de sociétés en commandite par actions
• Conjoints collaborateurs non rémunérés de travailleurs indépendants

Contrats Madelin

Il existe différents types de contrats Madelin, établis pour répondre aux différents besoins de protection du freelance.

Contrat de mutuelle

En tant qu’indépendant, vous avez le droit de souscrire à un mutuelle complémentaire.

Cependant, les mutuelles traditionnelles s’adressent souvent aux étudiants et aux salariés et ne sont pas adaptées à votre cas. Les taux de remboursement et les cotisations sont calculés sur ceux de la Sécurité Sociale…

Le contrat de mutuelle Madelin s’adapte à votre situation de travailleur indépendant et propose des remboursements en ligne avec les tarifs de la Sécurité Sociale des Indépendants. Même certaines dépenses de santé « hors nomenclatures » peuvent être couvertes par ce contrat.

Une autre alternative consiste à souscrire à un fonds commun de placement spécialement conçu pour TNS. C’est le cas de GSMC, la mutuelle historiquement engagée dans la couverture des indépendants.

contrat de retraite

Le contrat retraite Madelin aide l’indépendant à se constituer un capital complémentaire pour ses vieux jours.

La retraite complémentaire est alors restituée sous forme de rente en même temps que les retraites obligatoires.

Contrat de prévoyance

Le contrat de prévoyance édicté par la loi Madelin est destiné aux travailleurs indépendants qui souhaitent bénéficier d’un maintien du revenu en cas d’arrêt de travail ou d’invalidité.

Ce contrat permet également au freelance de protéger sa famille en cas de décès.

assurance chômage

Lorsque vous devez liquider votre entreprise, l’afflux de revenus s’arrête du jour au lendemain. Cette situation est souvent difficile à vivre, d’autant que les dépenses obligatoires perdurent (loyer, électricité, crédit, eau, internet, etc.). La loi Madelin propose une assurance chômage à TNS qui les aide à maintenir leur rémunération, pendant une durée définie. par le contrat, en cas de liquidation ou de cessation d’activité.

Les avantages de la loi Madelin pour un indépendant

La loi Madelin vise à réduire les inégalités de protection sociale entre salariés et entrepreneurs. Ils peuvent bénéficier de meilleurs remboursements pour les soins médicaux usuels, mais aussi être intégralement remboursés pour les soins plus graves.

De plus, ils peuvent se constituer un capital pour partir avec une retraite plus confortable que celle offerte par la Sécurité Sociale des Indépendants.

Il faut aussi comprendre qu’une journée non travaillée équivaut à une journée non rémunérée. Les contrats Madelin proposent des indemnités journalières plus généreuses que celles de la Sécurité Sociale des Indépendants, qui aident le freelance à maintenir son niveau de vie, même s’il doit rester alité plusieurs semaines.

Les conditions de souscription d’un contrat Madelin

Pour bénéficier de la fiscalité prévue par la loi Madelin, vous devez :

• Adhérer à un contrat d’assurance groupe, sous forme d’association, d’au moins 1 000 adhérents exerçant ou ayant exercé une activité non salariée
• Soyez à jour de vos cotisations dues au titre de votre régime obligatoire TNS maladie-vieillesse (non agricole).
• Les cotisations doivent être régulières et versées au moins une fois par an.

En souscrivant à la mutuelle GSMC, vous entrez dans les conditions pour bénéficier de la fiscalité Madelin.

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Fiscalité du contrat Madelin

Selon la nature des contrats souscrits par le freelance, les avantages fiscaux dont il bénéficie varient.

Les montants déductibles tiennent compte du régime fiscal auquel est soumis l’indépendant (BIC ou BNC).

Le contrat Madelin est déductible du bénéfice imposable : les cotisations retraite, prévoyance ou mutuelle sont donc en partie financées par l’économie d’impôt réalisée.

Attention : vous ne pouvez pas déduire toutes les cotisations Madelin. Ils sont plafonnés afin d’éviter les abus, à hauteur de 3,75% des revenus professionnels + un forfait de 7% du plafond annuel de la Sécurité sociale.

En 2021, pour la complémentaire santé, le plafond est de 9 872,64 €, majoré de 3,75 % de vos revenus professionnels déclarés.

Les cotisations peuvent être payées par vous-même ou votre entreprise.

Loi Madelin : ce qu’il faut retenir

Dès que vous choisissez de quitter votre emploi pour créer votre propre entreprise, il est conseillé de souscrire aux contrats Madelin pour vous protéger.

Vous n’êtes pas obligé de prendre immédiatement les contrats les plus importants, mais le contrat de base permet de compenser les inégalités et de vous éviter certaines périodes de stress.

Vous pouvez également souscrire à des contrats spécifiquement adaptés aux statuts d’indépendants, comme le contrat de prévoyance proposé par la mutuelle GSMC.